Hacienda consideró insolvente en 2022 a la empresa del fraude cripto

La Agencia Tributaria calificó como “fallida” a Shirtum Europa, S.L.U. en 2022, una empresa implicada en un supuesto fraude de criptomonedas y NFT que involucra a destacados futbolistas. Esta declaración se reflejó en el cierre de su ficha registral por el Registro Mercantil en febrero pasado, debido a la falta reiterada en el depósito de sus cuentas anuales. El caso, conocido como ‘Shirtum’, está bajo investigación del Juzgado de Instrucción número 5 de Barcelona, y los montos implicados podrían superar los 24 millones de euros.

Futbolistas involucrados

Entre los denunciados se encuentran seis futbolistas de alto nivel, todos exjugadores del Sevilla F.C.: ‘Papu’ Gómez, Lucas Ocampos, Iván Rakitic, Nico Pareja, Alberto Moreno y Javier Saviola. La querella, presentada por trece víctimas residentes en España, acusa a los responsables de la empresa de una estafa continuada mediante la venta de NFT de jugadores de fútbol, utilizando la sociedad española Shirtum Europa, S.L.U., sus filiales en Andorra y sus promotores.

El funcionamiento de los NFT

Los NFTs, tokens no fungibles, son activos digitales únicos respaldados por tecnología blockchain, similar a las criptomonedas. En este caso, representaban imágenes y vídeos de futbolistas, con precios que rondaban los 450 euros. Sin embargo, los querellantes afirman que los NFTs vendidos eran “cromos digitales falsos” no registrados en blockchain, lo que imposibilitó su transferencia a los compradores.

Principales acusados

Cuatro empresarios, David R., Marc Albert T. G., Manuel Ángel T. P. y Manuel M. P., son señalados como principales responsables de engañar a los inversores. Según la querella, no desarrollaron la plataforma tecnológica prometida para comercializar los NFTs, a pesar de recibir fondos de los inversores. Además, se denuncia que la criptomoneda $SHI, creada por Shirtum, no cumplió con la utilidad prometida.

Problemas fiscales y diligencias de embargo

La Agencia Tributaria emitió diligencias de embargo que resultaron infructuosas, ya que Shirtum Europa, S.L.U. no poseía bienes suficientes para cubrir sus deudas. La empresa fue dada de baja en el Impuesto de Actividades Económicas en julio de 2022, indicando un cese absoluto de actividad. Además, se detectó un saldo negativo de 226.000 euros y pérdidas superiores a 282.000 euros, situándola en insolvencia técnica.

Reparto y venta de criptomonedas

Según la querella, del total de 1000 millones de criptomonedas $SHI creadas, el 78% fue repartido gratuitamente entre los empresarios querellados y los futbolistas, quienes posteriormente las vendieron en PancakeSwap a precios elevados. El uso de estrategias de marketing engañoso y el FOMO impulsaron a los inversores a adquirir $SHI, que perdió su valor drásticamente cuando fue retirada de la plataforma.

Nuevas investigaciones y acusaciones

La querella ha sido ampliada para incluir a la sociedad valenciana Arker Labs, S.L. y su socio administrador, Juan José C. C., implicando una red más amplia de presuntos responsables. La estafa, que ha dejado a los inversores con pérdidas totales de su inversión, se describe como un esquema de “pump and dump”, donde el precio de la criptomoneda fue manipulado artificialmente.