La campaña de la declaración de la renta de 2025 comenzará el 8 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio. Aunque en esta ocasión no se presentan cambios significativos, se han introducido nuevas deducciones que beneficiarán a las personas con rentas bajas y aquellas relacionadas con la vivienda, como se puede verificar en la consulta de ‘gran tenedor’ de vivienda.. Según el Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya (COGAC), persiste cierta incertidumbre sobre la aplicación de algunas medidas, ya que los decretos que las incluían no han sido convalidados.
Calendario para presentar la declaración
Los contribuyentes podrán presentar su declaración de varias maneras: a partir del 8 de abril por internet, desde el 6 de mayo por teléfono y desde el 1 de junio de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria. El COGAC aconseja revisar cuidadosamente el borrador antes de su aceptación y sugiere solicitar la asistencia de un gestor administrativo para asegurar el cumplimiento normativo y obtener el mejor resultado posible.
Novedades fiscales para 2025
Incremento de la presión fiscal para altos ahorros
Se ha implementado un nuevo tramo en la base del ahorro que afecta a los patrimonios elevados. A partir de los 300.000 euros de rendimientos, estos tributarán al 30%, incrementando así la carga fiscal para los grandes patrimonios y reforzando la progresividad del sistema.
Mantenimiento de los límites para declarar
No se han modificado los límites que obligan a presentar la declaración: 22.000 euros anuales con un solo pagador y 15.876 euros en el caso de varios pagadores, con algunas excepciones. Los trabajadores autónomos, por su parte, deberán seguir presentando la declaración. Asimismo, las personas desempleadas también deberán realizarla.
Deducción para rentas bajas
Entre las novedades más destacadas se encuentra una nueva deducción destinada a aliviar la presión fiscal sobre las rentas más bajas. Los contribuyentes con ingresos inferiores a 18.276 euros podrán deducir hasta 340 euros. Esta deducción se reduce progresivamente a partir de los 16.576 euros, desapareciendo completamente al superar los 18.276 euros.
Incentivos para la movilidad eléctrica y la eficiencia energética
Se mantienen las deducciones por la compra de vehículos eléctricos y la instalación de puntos de recarga. Los contribuyentes pueden deducir el 15% del valor de adquisición del vehículo, con un máximo de 20.000 euros, lo que supone una devolución de hasta 3.000 euros. Para los puntos de recarga, la deducción es del 15% con un límite de 600 euros. Las deducciones por mejoras energéticas en viviendas también continúan, con reducciones del 20%, 40% o 60% según el ahorro energético logrado.
Exenciones y ayudas específicas
Se ha ampliado la exención en el IRPF de las indemnizaciones por accidentes de tráfico, incluyendo las pagadas por el Consorcio de Compensación de Seguros. Las ayudas vinculadas a la DANA estarán exentas de tributación, aunque las relacionadas con incendios forestales de 2025 están pendientes de aprobación.
Novedades autonómicas en Catalunya
Deducciones y escalas más favorables
En el ámbito autonómico, Catalunya introduce una nueva escala del IRPF que reduce la carga fiscal en los tramos más bajos, beneficiando a las rentas medias y bajas. También se amplían las deducciones por alquiler para contribuyentes menores de 35 años, en paro, con discapacidad superior al 65% o viudos mayores de 65 años, permitiendo deducir hasta el 10%, con un máximo de 500 euros o 1.000 euros para familias numerosas o monoparentales.
Deducciones sociales y apoyo a víctimas
Se incorporan nuevas deducciones sociales, como las destinadas al acogimiento de menores. Además, se introduce una deducción para víctimas de violencia machista, permitiendo deducir hasta el 20% del alquiler, o el 25% en determinados casos, con un límite entre 1.000 y 1.200 euros anuales durante un máximo de tres años.
Impulso a la economía social
Catalunya también ofrece una deducción del 20% por inversión en cooperativas agrarias y de vivienda, con un límite de 3.000 euros, para fomentar la economía social y dinamizar las zonas rurales.
Asesoramiento del COGAC
El Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya responderá a las inquietudes de los contribuyentes sobre la declaración de este año. Concha Forteza, miembro de la Comisión Fiscal del colegio, atenderá las preguntas el 16 de abril mediante un formulario disponible.
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